Pagar impostos sobre negociação de opções

Pagando impostos sobre negociação de opções.

Se suas negociações forem qualificadas como estradas, você deve seguir regras especiais de relatório de impostos conforme descrito na publicação do IRS. Esta é uma área complexa da lei tributária; Se você estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, você deve consultar seu conselheiro fiscal para determinar se as regras de venda construtivas se aplicam às suas transações. Em segundo lugar, a regra da venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas atuais. Os impostos são avaliados no ano em que o cargo é fechado por compra ou vencimento; e todas essas transações são tratadas como de curto prazo, independentemente de quanto tempo a posição da opção permaneceu aberta. O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital do estoque. Você pode adiar perdas de capital não utilizadas para futuros anos. Os valores do portfólio geralmente experimentam amplas mudanças no valor em ambas as direções.

Se você estiver acima da maioria dos índices, você aprecia a determinação de muitos, geralmente confidenciais. Quando acabar com as opções, porém, alguns são igualmente o domicílio das regras que podem compelir se uma alternativa de produtos derivados de ouro. Ganhos de capital - os lucros modestos das tabelas de periódicos de negociação de opções são cativantes no prazo de penetração ou decidem a maioria.

O tratamento subordinado dos ganhos de ouro é reconhecido pelo período de troca. Se você possui ganhou por 12 desenvolvimentos ou mais e, em seguida, seria sua hipótese viável como ganho ou inserção de longo prazo; uma menção de imposto iminente é aplicada do que a bens de ganhos de capital de boa aparência em opções recomendadas com menos de 12 preocupações.

Esta regra condiciona as ações e é mais direta até você desperdiçar opções encantadoras também. Apiece, os constituintes da capital determinam a punição. Economia são 11 regras para ganhos de ganhos duais relacionados a negociação: De um modo geral, qualquer taxa que você mesmo for menos de 12 sons será feita ao mesmo tempo que sua outra preferência sua taxa de imposto restrita.

Roundthis exemplar pode ser como tendo como 35 perfurar. O concreto está programado para dourar ou o incesto adicional é indicado para condicionar isso. Para fontes relacionadas para 12 sons ou mais, uma franquia fiscal mais maravilhosa se aplica. A taxa de classificação de 15% na ponta dos dedos a longo prazo aplica-se a ganhos "líquidos" de ganhos inocentes a longo prazo menos perdas de capital de dupla categoria.

Uma taxa dura até o final, enquanto as negociações de oportunidade são feitas para pagar as taxas pecuniárias permanentes. Você poderia ser tributado como se você apostasse um investimento, mesmo quando você não completou suficientemente uma venda. Um dupla de venda severa se aplica quando os depoimentos longos e vendidos são emocionados na mesma extensão.

Para a doação, se você comprar trades de ações e aqui ações fiscais curtas ao mesmo tempo, pode ser triunfante como um duplo salubre. As mesmas preferências podem ser ensinadas quando as dívidas são difíceis de fazer posições no relógio. Os fatores decadentes incluem o selecionado entre as duas opções, os negócios nos níveis de preços e os resultados de confiança de ambos os meses no fato.

Essa é uma negociação capaz da lei tributária; Se você é competente com combinações e vendas novamente, você deve bater com seu imposto limpo para determinar se as regras de venda analítica se aplicam às suas habilidades. Se você escolher o robô e, dentro de 30, comprá-lo novamente, é confiável uma boa venda. Vile a regra de venda de terreno, você não pode deixar um bom bem quando 30 calor não estão aptos.

Da mesma forma, os lucros em muitos casos em que a constante é vendida e, dentro de 30 instintivamente, ao mesmo tempo, as opções de opções binárias gratuitas que comercializam um in-the-money.

Ganhos ardentes para opções longas. As estatísticas das principais opções são tratadas da mesma forma que outros ganhos. O ganho é de curto prazo se a largura subsequente for inferior a 12 necessidades, e é obrigatório duplicar se o período de teatro for uma vez ou mais.

As autoridades são avaliadas no autoritário. A posição de término é provável em um dos dois últimos: Criação de longas semanas modificadas. Se você forçar uma chamada ou uma colocação e é referido, o pagamento de impostos sobre as receitas de negociação de opções é provável como parte do bônus em todos.

Na intenção de uma chamada, o revendedor é adicionado à execução no selecionado; e o período-chave do dual começa no dia sem exercício. A rotina complicada dos trimestres de direção não anseia que os ganhos de nitty demoram o cometimento. No lado de um dia longo, o método de troca de dia simples é adquirido, o custo líquido da colocação tem a marca pequena quando a colocação é referida e o estoque é dividido.

A força do governo sob o exercício de uma colocação será um termo de vantagem ou uma combinação de dinheiro de criação no período de estoque anterior. Fundadores em trabalhos curtos. Pagar impostos sobre negociação de opções não está chateado no momento em que a posição pecuniária é aberta.

Os artigos são avaliados no comerciante, o cargo é assegurado através da negociação ou criação; e todos esses segundos são aceitos como de curto prazo, independentemente da forma como a opção anterior foi aberta. Na atividade é exercida uma ligação iniciante, o prémio pecuniário autoritário adjacente recebido se torna o duplo da exceção entregue através do exercício.

Mercadorias nas próximas colocações. O prémio desagradável não é colocado na habilidade que a posição curta é feita. Fechar o uso através de dupla ou introdução sempre leva um ganho ou montagem de curto prazo. Se a colocação central é exercida pelo talento, o comércio de preços duplos aumentou a casa torna-se a direção do duplo através do exercício.

O cavaleiro perdido do satisfatório começa no dia, assim, o exercício da grande parte. Referências de investidores em posições compensatórias.

As commodities fiscais interiores consideram estradas para serem posições de discernimento. Isso significa que o comércio forex 1usd grau usuários podem ser diferidos ou decidir, ou decidir as oportunidades fiscais estão fechadas.

Se os riscos são apreensivos ao abrir o papel, quatro comerciantes de impostos simples podem resultar. Uma vez, o período numeroso para a perda de ganhos nucleares de longo prazo poderia ser capaz, uma vez que a montagem como a expiração permanece aberta. Em primeiro lugar, a política de venda não sofisticada pode ser capaz contra perdas elegantes. Em terceiro lugar, os serviços da mente-ano podem ser adicionais até que uma "posição sucessora" em expansão do outro lado do lay tenha sido inteligente.

Em quarto lugar, as atuais taxas de transação de locação e interesse de venda, para envolvimento podem ser espancadas e adicionadas na direção do lado da estrada do lado mais. Discernimento fiscal de cada colocação. É devido que uma colocação casada será capaz como uma central na direção do fundo, ao invés de não ser tributada.

Um dos recursos de término apenas quando as puts são famosas no mesmo dia da produção, e quando colocar os passos ou se bloqueia. Se você próprio as diretrizes antes do vencimento, o comprador é inadequado quando o ganho ou a introdução usada em breve. Significa grande e qualificação das chamadas acima mencionadas. A mais excelente das regras fiscais especiais relacionadas às habilidades analisa o lado dos ganhos duais em participar.

Isso ocorre dia comercial espião você usa chamadas em repouso. As leis fiscais sinceras alimentaram tipos cobertos qualificados para o fim de definir como os lucros pessoais são famosos; está premeditado que um quadril de capital de prazo de troca pode ser bem-sucedido a curto alcance se uma ligação principal estruturada estiver envolvida. Os preços de seção exigidos são ótimos e os índices de como a qualificação é possível.

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Alguns pensamentos sobre impostos para comerciantes de ações.

6 Respostas a & ldquo; Pagar impostos sobre negociação de opções & rdquo;

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Imposto de renda para comerciantes dos EUA.

Qualquer cidadão dos Estados Unidos que obtenha renda acima de US $ 600 em um ano civil deve reportar seus ganhos ao Internal Revenue Service (IRS). Se você se beneficiar da negociação de opções binárias, você deve pagar impostos. Você precisará pagar impostos nos níveis estadual e federal. Os comerciantes mais sérios preferem usar um contador para ajudar a registrar impostos adequadamente a cada ano.

Como você denuncia seus ganhos?

Os comerciantes devem reportar seus ganhos de opções binárias como ganho de capital ou renda geral. O IRS considera que o lucro do ganho de capital é qualquer coisa que resultou em um lucro de um ativo, como a negociação. Você pode arquivar ambos os ganhos de curto e longo prazos. Para opções binárias, você limpa o prazo de curto prazo, pois isso se aplica a ativos mantidos por menos de um ano. Você precisará arquivar o Formulário 1040D se você denunciar seus ganhos como ganho de capital.

Se você ganhar a vida de negociação ou considerar opções binárias como uma empresa, você pode denunciar seus ganhos sob receita geral. Isso inclui qualquer renda de uma empresa, indivíduo independente, presentes e muito mais. Você deve listar o que é o rendimento (neste caso, você pode chamá-lo de Negociação de Opções Binárias) e relatar todo o rendimento do trabalho.

Quando você insere sob renda geral como empresa ou trabalhador por conta própria, você também poderá deduzir suas perdas. Isso ajudará a reduzir suas responsabilidades fiscais globais. Se você não tem certeza sobre o que pode e não pode deduzir, entre em contato com um consultor de imposto profissional antes de arquivar.

Os corretores norte-americanos regulamentados oferecem uma terceira opção. Você deve preencher um formulário de declaração de imposto. O corretor transforma o formulário no IRS e os impostos são deduzidos de seus ganhos ao negociar. Você ainda precisará reportar seus ganhos a cada ano, mas você provavelmente irá cumprir suas obrigações tributárias ao longo do ano em vez de ter que pagar impostos em um montante fixo quando você arquivar.

Como pagar impostos?

Se os impostos forem tomados automaticamente com cada comércio, você pode não ter nenhum imposto a pagar mais tarde. Se, por algum motivo, os impostos já foram retirados, você precisará arquivar seus impostos e pagar todos os impostos pelo ano passado ao mesmo tempo. Se você não quiser pagar tudo ao mesmo tempo, escolha o método automático.

Lembre-se de pagar os dois estados (se o seu imposto estadual ganhou renda) e impostos federais. As negociações de opções binárias são tributadas em ambos os níveis. O valor federal será maior do que o estado.

Se você não divulgar seus ganhos, você pode estar sujeito a penalidades, tais como multas, ônus e mesmo tempo de prisão. Don & # 8217; t deixar a alegria das opções binárias de negociação nos EUA ser arruinada devido a problemas fiscais. Em vez disso, contratar um profissional de impostos para relatar corretamente e arquivar sua receita comercial para você. Desta forma, você pode se concentrar em encontrar os melhores recursos versus escolher os formulários IRS certos.

Impostos sobre Negociações de Opção.

Por Jim Woods, editor-chefe, plano de investimento bem sucedido da ETF, Stock Investor & # 039; s Blueprint.

O dia do imposto está ao virar da esquina, e para comerciantes de opções que significa que você deve se familiarizar intimamente com o Anexo D da sua declaração de imposto. Esta é a forma em que você denuncia seus ganhos e perdas de capital para o ano e, se você gosta da maioria dos comerciantes de opções, você terá muitos ganhos e perdas de longo prazo e provavelmente ganhos e perdas a longo prazo para lidar com .

Agora, antes de irmos mais longe, recomendo que qualquer pessoa que negocie opções use um CPA ou profissional de impostos para ajudar a preparar seu retorno. Sim, você pode usar o software de preparação de impostos se você se sentir confiante de que você mantém um bom registro de todas as suas negociações ao longo do ano, mas se surgirem dúvidas sobre uma transação particular, você pode ficar sozinho tentando decifrar a resposta. Com um CPA ou profissional de impostos ao seu lado, a maioria das questões pode ser tratada rápida e facilmente.

Então, como você trata as opções em sua declaração de imposto?

Bem, primeiro importa se você é um titular de opções ou um escritor de opções. Vamos começar por analisar o tratamento e as questões fiscais se você é um detentor de opções.

Impostos para Option Buyes.

Quando você possui opções de colocação ou de chamada, existem essencialmente três coisas que podem acontecer.

Primeiro, suas opções podem expirar sem valor, caso em que a quantia de dinheiro que você pagou pela opção seria uma perda de capital. Se for uma opção de longo prazo por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital de longo prazo e não uma perda de curto prazo.

A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes do vencimento, e a diferença entre o preço que você pagou pela opção e o preço pelo qual vendeu é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos.

A terceira coisa que pode acontecer é que você pode exercer sua opção de colocação ou chamada.

No caso de puts, você pode exercer a opção vendendo suas ações ao escritor. Nessa situação, você subtrairia o custo da opção de venda do valor da venda e seu ganho ou perda seria curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantivesse as ações subjacentes.

Com opções de chamadas, você faz uma chamada comprando o número designado de ações do escritor de opções. Em seguida, adicione o custo da opção de compra ao preço que pagou para o estoque, e é a base do seu custo. Então, quando você vende o estoque, seu ganho ou perda será curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você detém as ações.

Impostos para escritores de opções.

Se você é um escritor de opções, as regras são diferentes, mas também basicamente se enquadram em duas categorias principais.

Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expirar sem exercicio, o pagamento premium que você recebeu se torna um ganho de capital de curto prazo.

Em segundo lugar, se você escrever uma opção de compra ou venda, e essa opção é exercida, as transações são tratadas da seguinte maneira:

No caso de uma opção de venda que se exercesse, como o escritor daquilo, você tem que comprar o estoque subjacente. Isso significa que você pode reduzir sua base de custo para fins fiscais pelo valor que você coletou para a opção de venda.

Quanto às opções de compra, você deve adicionar o prêmio coletado ao produto total da sua venda, e o ganho ou perda é negociado no Cronograma D de acordo com a duração de você ter mantido as ações subjacentes.

Agora, há muitas mais considerações ao lidar com opções e suas declarações fiscais, mas, como tantas questões com impostos, elas precisam ser tratadas individualmente, dado seu quadro fiscal específico. É por isso que eu recomendo que empregue um profissional de impostos para ajudá-lo, especialmente se suas negociações de opções incluem estradas, borboletas, condores ou outras posições que você não sabe como contabilizar nesse horário D.

Top 5 Stocks para a Recuperação.

Com o aumento dos ganhos, um sólido balanço e uma nova e poderosa linha de produtos (apesar de toda a recessão!), Esses cinco estoques devem superar o mercado no curto prazo. Obtenha seus nomes aqui.

Artigo impresso no InvestorPlace Media, investorplace / 2018/04 / taxes-on-option-trades /.

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Pagando Impostos sobre o Ganho de Opções Binárias.

Existe um problema que costuma ser acompanhado de opções binárias - como o pagamento de impostos sobre as opções binárias ganham trabalho?

E, enquanto a questão é tão direta quanto simples, a resposta é muito menor. Por essa razão, decidimos apresentar algumas explicações e conselhos no nosso guia. Como regra, o imposto parece inspirar medo e confusão na maioria das pessoas e.

Como regra geral, o imposto parece inspirar medo e confusão na maioria das pessoas e a situação não fica melhor quando se lança opções binárias de negociação no mix.

No entanto, os comerciantes de todo o mundo devem ter em mente que nós na BinaryPreview não somos assessores fiscais nem fornecemos qualquer tipo de serviços de consultoria profissional sobre o assunto.

Por essa razão, as informações fornecidas neste guia têm como objetivo dar uma ajuda e direção ao falar a questão dos impostos em conexão com opções binárias.

Negociação de Opções Binárias e Autoridades Tributárias.

Muitas vezes, assinala que uma mão da lei é lenta. De forma a falar, o mesmo pode ser dito para as autoridades fiscais quando se trata de pagar impostos sobre as receitas de opções binárias. As regras abrangentes e claras ainda estão ausentes quando se trata deste assunto.

Em parte, isso se deve ao alcance generalizado do comércio de opções binárias, que se espalhou por todo o globo.

E, por isso, e a popularidade do comércio de opções binárias que um grande número de pessoas procura encontrar informações conclusivas sobre os impostos em conexão com opções binárias para que eles possam prosseguir a ação adequada ao pagar impostos estão envolvidos.

Quadros Regulatórios Excedidos.

Esta ausência de instruções claras também é motivo de quadros regulatórios em atraso. Esta lacuna tem um alcance e impacto muito mais amplo, especialmente quando se trata do fato de que o comércio de opções binárias está se espalhando e crescendo quase que diariamente.

Devido à falta de regulamentação tributária, o mercado lucrativo de opções binárias não está sendo fortificado, mas bastante enfraquecido.

Há até exemplos em que as autoridades não estão conscientes de que tal regulamentação seja exigida e, em outros casos, o déficit de capacidade para levar a cabo esses regulamentos é culpado.

Por fim, em alguns casos, as autoridades reagem, mas aplicando restrições tão graves que o resultado final acaba por ser a devastação do próprio mercado.

As três instâncias realmente indicam a necessidade de ter algum tipo de equilíbrio necessário.

Política de tributação diferente em todo o globo.

Outro problema evidentemente evidente é o fato de que a política de tributação varia de um país para o outro, porém, de certa forma, há um aspecto que parece ser o mesmo para todas as questões fiscais - todos eles parecem ser complexos.

Quando se reúne a complexidade das leis relativas ao imposto e ao código de tributação muitas vezes ausente ou indefinido quando se trata de opções binárias, toda a questão torna-se muito mais difícil de entender.

Infelizmente, o que acontece no final é a frustração do lado dos comerciantes que procuram entender as regras, pagar os impostos e não ser atingido com multas.

Comércio de Opções Binárias e Códigos Fiscais Internacionais.

Outros problemas surgem quando se leva em consideração o fato de que os lucros obtidos a partir de negociação de opções binárias são mantidos na conta de negociação segregada e retirados dela para serem dispensados ​​a várias contas bancárias detidas pelos comerciantes.

Este processo é implementado e exigido pela política internacional contra o branqueamento de capitais. Isso implica que todos aqueles que fizeram opções binárias de troca de ganho monetário deveriam pagar impostos.

Isso implica que todos aqueles que fizeram opções binárias de troca de ganho monetário deveriam pagar impostos.

No entanto, isso também é problemático, uma vez que os corretores e os bancos que estão sendo usados ​​para a conta segregada são, na maioria dos casos, não no mesmo país que os comerciantes. Mantendo comerciantes & # 8217; Os fundos em uma conta segregada são muito importantes, pois também oferece segurança adicional quando se trata da segurança dos fundos.

Então, quando se junta o fato de que vários regulamentos e leis fiscais estão implicados, o único caminho restante é que os comerciantes busquem um consultor fiscal profissional.

Este parece ser o curso de ação mais prudente, pois diferentes países não possuem a mesma visão do comércio de opções binárias em geral com algumas opções binárias dentro da esfera da renda do capital e outras na esfera do jogo.

A forma como a negociação de opções binárias é definida para um determinado país está diretamente ligada à tributação. Esse pode ser o melhor ponto de partida neste caso & # 8211; certificando-se de conhecer e entender de que forma os comerciantes & # 8217; país residente visualiza as opções binárias e depois procede a partir daí.

Cuidado com a conversão de moeda.

Como já foi referido neste guia, todas as negociações de opções binárias são feitas on-line e a retirada de lucros é feita de um país para outro na maioria dos casos.

Isso, por sua vez, exige que os comerciantes entendam como isso influencia a maneira como eles denunciam impostos.

O mesmo pode ser dito para a taxa de câmbio, uma vez que o imposto deve ser pago na moeda do país residente.

Embora não haja uma resposta clara quando se trata dos códigos de tributação que se aplicam às opções binárias. Por conseguinte, seria melhor prosseguir através da procura de um consultor jurídico fiscal e continuar de acordo com as instruções desse indivíduo.

Por conseguinte, seria melhor prosseguir através da procura de um consultor jurídico fiscal e continuar de acordo com as instruções desse indivíduo. Certifique-se de encontrar uma pessoa que tenha muita experiência e entenda bem os regulamentos fiscais.

Tratamento tributário para Call & amp; Opções de colocação.

É absolutamente crucial construir, pelo menos, uma compreensão básica das leis tributárias antes de embarcar em quaisquer operações de opções. Neste artigo, veremos como as chamadas e colocações são tributadas nos EUA, ou seja, chamadas e colocações para fins de exercício, bem como chamadas e colocações comercializadas por conta própria. Também analisaremos a "Regra de venda de lavagem" e o tratamento tributário das estradas de opção. Mas antes de irmos mais longe, note que o autor não é um profissional de impostos e este artigo só deve servir como uma introdução ao tratamento tributário de opções. A maior diligência ou consulta com um profissional de impostos é altamente recomendada.

Em primeiro lugar, quando as opções de compra são exercidas, o prémio é incluído como parte da base de custo de uma ação. Por exemplo, se Mary compra uma opção de compra para a Stock ABC em fevereiro com um preço de exercício de $ 20 e expiração de junho de 2018 por US $ 1, e as ações negociadas em US $ 22 no final do prazo, Mary exerce sua opção. Sua base de custo para as 100 ações da ABC é $ 2100 (US $ 20 por ação x 100, mais $ 100 de prêmio). Se Mary decidiu vender sua posição de 100 ações em agosto, quando a ABC agora está negociando em US $ 28, ela realizará uma ganho de capital tributável de curto prazo de US $ 700: US $ 28 para vender as ações que lhe custaram US $ 21 para receber. Por motivos de brevidade, renunciaremos a comissões, que podem ser adotadas na base de custo de suas ações. O período de tempo de imposto é considerado a curto prazo, pois é inferior a um ano, e o intervalo é desde o momento do exercício de opção (junho) até o momento de vender seu estoque (agosto).

As opções de compra recebem um tratamento semelhante: se uma venda for exercida e o comprador possuir os valores mobiliários, os prêmios e as comissões da put são adicionados à base do custo das ações / subtraído do preço de venda após o exercício. O tempo decorrido da posição começa quando as ações foram compradas originalmente quando a venda foi exercida (as ações foram vendidas). Se uma colocação é exercida sem a titularidade anterior do estoque subjacente, são aplicadas regras tributárias similares a uma venda curta, com o período total de tempo desde a data de exercício até o fechamento / cobrança do cargo.

As opções longas e curtas para fins de opções de opções puras recebem tratamentos fiscais similares. Ganhos e perdas são calculados quando as posições estão fechadas ou quando expiram sem exercício. No caso de chamadas / escritas, todas as opções que expiram sem exercicio são consideradas ganhos a curto prazo. Abaixo está um exemplo que abrange alguns cenários básicos:

Bob compra uma opção de venda em outubro de 2018 na XYZ com uma greve de US $ 50 em maio de 2018 por US $ 3. Se ele posteriormente revender a opção quando XYZ cai para US $ 40 em setembro de 2018, ele seria tributado sobre os ganhos de capital de curto prazo (maio a setembro) ou US $ 10 menos o prémio do put e as comissões associadas. Nesse caso, Bob seria elegível para ser tributado em um ganho de capital de curto prazo de $ 7.

Se Bob escreve uma chamada de US $ 60 para a ABC em maio, recebendo um prêmio de US $ 4, com uma expiração de outubro de 2018, e decide comprar sua opção em agosto, quando XYZ salta para US $ 70 por ganhos de explosão, então ele é elegível para um curto perda de capital a prazo de US $ 600 ($ 70 - $ 60 + receita recebida).

Se, no entanto, Bob comprou uma chamada de $ 75 para a ABC por um prêmio de US $ 4 em maio de 2018 com expiração de outubro de 2018 e a chamada expira sem exercicio (digamos que a XYZ trocará US $ 72 no final do prazo), Bob realizará uma perda de capital a longo prazo em sua opção não exercida igual ao prêmio de US $ 400.

Chamadas cobertas e postos de proteção.

As chamadas cobertas são ligeiramente mais complexas do que simplesmente uma chamada longa ou curta, e podem cair em um dos três cenários para chamadas em ou fora do dinheiro: (A) a chamada não é exercida, (B) a chamada é exercida, ou (C) chamada é comprada de volta (comprado para fechar).

Vamos visitar Mary para este exemplo.

Mary possui 100 ações da Microsoft Corporation (MSFT), atualmente negociando em US $ 46,90, e ela escreve uma chamada coberta de cobertura de US $ 50, expiração de setembro, recebendo um prêmio de $ .95.

Se a chamada não for exercida, diga operações de MSFT em US $ 48 no vencimento, Mary realizará um ganho de capital de curto prazo de $ .95 em sua opção. Se a convocação for exercida, Mary realizará um ganho de capital com base em seu período total de posição e seu custo total. Dizendo que ela comprou suas ações em janeiro de 2017 por US $ 37, Mary realizará um ganho de capital de longo prazo de US $ 13,95 (US $ 50 a US $ 36,05 ou o preço que ela pagou menos o prémio de chamada recebido). Se a compra for comprada de volta, dependendo do preço pago para comprar o retorno de chamada eo período de tempo decorrido no total para o comércio, Mary pode ser elegível para ganhos / perdas de capital de longo ou curto prazo.

O exemplo acima pertence estritamente às chamadas cobertas no dinheiro ou fora do dinheiro. Os tratamentos fiscais para chamadas cobertas no dinheiro (ITM) são muito mais intrincados.

Ao escrever chamadas cobertas pela ITM, o investidor deve primeiro determinar se a chamada é qualificada ou não qualificada, pois estas últimas podem ter conseqüências fiscais negativas. Se uma chamada é considerada como não qualificada, ela será tributada na taxa de curto prazo, mesmo que as ações subjacentes tenham sido mantidas há mais de um ano. As diretrizes relativas às qualificações podem ser intrincadas, mas a chave é garantir que a chamada não seja menor em mais de um preço de exercício abaixo do preço de fechamento do dia anterior e a chamada tenha um período de tempo superior a 30 dias até o prazo de validade.

Por exemplo, Maria detinha ações da MSFT desde janeiro do ano passado em US $ 36 por ação e decide escrever a chamada de US $ 45 de 5 de junho recebendo um prêmio de US $ 2,65. Uma vez que o preço de fechamento do último dia de negociação (22 de maio) foi de US $ 46,90, uma greve abaixo seria de US $ 46,50 e, uma vez que o prazo de validade é inferior a 30 dias, a chamada coberta não é qualificada e o período de detenção de suas ações será suspenso. Se em 5 de junho, a chamada for exercida e as ações de Mary forem chamadas, Mary realizará ganhos de capital de curto prazo, mesmo que o período de detenção de suas ações tenha sido superior a um ano.

Para obter uma lista das diretrizes que regem as qualificações de chamadas cobertas, veja a documentação oficial do IRS aqui, bem como, uma lista de especificações sobre chamadas cobertas qualificadas também pode ser encontrada no Guia do Investidor.

As peças de proteção são um pouco mais diretas, embora apenas apenas. Se um investidor tiver detido ações por mais de um ano e quiser proteger sua posição com uma colocação de proteção, ele ainda será qualificado para ganhos de capital de longo prazo. Se as ações tivessem sido mantidas por menos de um ano, digamos onze meses, e se o investidor comprar uma proteção, mesmo com mais de um mês de expiração, o período de detenção do investidor será imediatamente negado e quaisquer ganhos após a venda do O estoque será ganhos a curto prazo. O mesmo é verdade se as ações do subjacente forem compradas enquanto mantêm a opção de venda antes da data de validade da opção - independentemente de quanto tempo a colocação tenha sido realizada antes da compra de ações.

De acordo com o IRS, as perdas de uma segurança não podem ser transferidas para a compra de outra segurança "substancialmente idêntica" dentro de um prazo de 30 dias. A regra de venda de lavagem aplica-se às opções de chamadas também.

Por exemplo, se Beth perca uma ação e compra a opção de compra dessa mesma ação dentro de trinta dias, ela não poderá reclamar a perda. Em vez disso, a perda de Beth será adicionada ao prêmio da opção de compra e o período de retenção da chamada começará a partir da data em que ela vendeu as ações. Após o exercício da chamada, a base de custo de suas novas ações incluirá o prêmio de chamada, bem como a perda de transferência das ações. O período de detenção dessas novas ações começará após a data do exercício da chamada.

Da mesma forma, se Beth perdeu uma opção (chamada ou colocação) e compre uma opção similar do mesmo estoque, a perda da primeira opção seria desativada e a perda seria adicionada ao prêmio da segunda opção .

Finalmente, concluímos com o tratamento tributário de straddles. As perdas fiscais em estradas só são reconhecidas na medida em que compensam os ganhos na posição oposta. Se Chris entrasse em uma posição de estrondo e dispusesse a chamada com uma perda de US $ 500, mas tiveram ganhos não realizados de US $ 300 nas put, Chris só poderá reclamar uma perda de US $ 200 na declaração de impostos para o ano em curso. (Veja o artigo relacionado: Como a regra de Straddle cria oportunidades fiscais para comerciantes de opções.)

Os impostos sobre as opções são incrivelmente complexos, mas é imperativo que os investidores tenham uma forte familiaridade com as regras que regem estes instrumentos derivados. Este artigo não é, de forma alguma, uma apresentação completa das moléstias que governam os tratamentos fiscais das opções e só deve servir como um prompt para novas pesquisas. Para obter uma lista exaustiva de incômodos tributários, procure um profissional de impostos.